Erilaiset lisäeläkejärjestelyt

Työnantajalla on lisäeläkkeiden hoitamista varten useita eri vaihtoehtoja:

• eläkesäätiö
• eläkekassa
• vakuutusyhtiö
• työnantajan oma eläkesääntö
• työnantajan ja työntekijän välinen sopimus 

On työnantajien ja vakuutettujen etujen mukaista, että lisäeläketurvan järjestämiseksi on tarjolla useita erilaisia vaihtoehtoja. Erilaisten vaihtoehtojen olemassaolo ja kilpailu niiden välillä mahdollistavat taloudellisesti kustannustehokkaan järjestelmän. 

Eläkesäätiöissä ja -kassoissa hoitokulut määräytyvät tosiasiallisten kulujen perusteella. Kevyen organisaationsa vuoksi ne ovat vain osa vakuutusyhtiöiden kuluihin verrattuna. Vastaavasti sijoitustoiminnan tuotot kohdistuvat täysimääräisesti työnantajan ja vakuutetun eduksi.

Etuusperusteinen lisäeläke  

Etuusperusteisessa lisäeläketurvassa eläke-etuudet määräytyvät palkan, palvelusajan ja etuuksien korottamisessa käytettävien indeksien mukaan. Eläkelaitoksen sijoitustuotot ja erilaiset hoitokulut eivät vaikuta eläkkeen ja etuuksien määrään. Työntekijöillä eli vakuutetuilla voi olla omia maksuosuuksia. 

Sijoitussidonnainen lisäeläke (maksuperusteinen lisäeläke).

Valtaosa uusista kollektiivisista eli ryhmäeläkkeistä on luonteeltaan sijoitussidonnaisia, joissa eläke- ja muut etuudet määräytyvät työnantajan ja työntekijöiden yhdessä suorittamien vakuutusmaksujen ja niille kertyneiden sijoitustuottojen perusteella. Vakuutettujen eli työntekijöiden eläkkeiden ja etuuksien arvo riippuu eläkelaitoksen saamista sijoitustuotoista ja hoitokulujen määrästä.

Sijoitussidonnaisissa lisäeläkejärjestelyissä eläketurvan tasoa ei ole etukäteen määrätty vaan lisäeläke karttuu vakuutusmaksuista ja niille saaduista sijoitustuotoista. Järjestelmä on helppohoitoinen ja läpinäkyvä. Tämä johtuu siitä, että vain sijoitussidonnaisissa lisäeläkejärjestelyssä työnantajalle ei aiheudu lisävelvoitteita työntekijän työsuhteen päättymisen tai eläkkeelle jäämisen jälkeen.

Sijoitussidonnaisen työantajakohtaisen eläkelaitoksen pienet hoitokustannukset yhdistettynä sijoitustoiminnan läpinäkyvyyteen mahdollistavat vakuutetulle parhaan tavan oman eläketurvan täydentämiseen ilman ylimääräisiä välikäsiä. 

(Päivitys kesken: Lataa alta maksuperusteinen lisäeläketurvan esite).